拱墅区 2022 年决算已经杭州市拱墅区人民代表大会常务委员会第十四次会议审议批准，现公开如下：

关于拱墅区2022年决算和2023年

上半年预算执行情况的报告

（2023年8月31日在区一届人大常委会第十四次会议上）

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府的委托，现将全区2022年决算和2023年上半年预算执行情况向区人大常委会会议报告如下，请予审议。

一、2022年一般公共预算收支决算情况

（一）收入情况

2022年区地方一般公共预算收入调整预算为1821000万元，执行结果如下：全区地方一般公共预算收入1842865万元，完成调整预算的101.2%，比上年增长2.6%。

2022年全区财政总收入3401390万元，比上年增长5.6%。其中，上缴中央两税（增值税、消费税）收入586523万元，上缴所得税收入972002万元（详见表1）。

（二）支出情况

2022年区当年一般公共预算支出调整预算为1061000万元，执行结果如下：区当年一般公共预算支出1059375万元，完成调整预算的99.8%，比上年增长1.4%。

2022年区一般公共预算总支出1341962万元，比上年增长13%。其中：①当年一般公共预算支出1059375万元，②上级财政转移支付支出263178万元（详见表5），③上年结转下年使用的项目支出19409万元（详见表2）。

（三）结算情况

按现行分税制财政体制结算，结果如下：

一般公共预算转移支付补助收入728551万元，具体为：①上划中央两税返还收入31754万元，②所得税返还收入11581万元，③营改增返还收入151024万元，④上级财政专项补助收入56279万元，⑤一次性均衡性补助收入94000万元，⑥其他体制结算补助收入383913万元。

上解上级支出1475502万元，具体为：①总额分享上解735368万元，②增收上解403466万元，③市属下放企业8%递增上解256404万元，④其他体制上解80264万元（其中营改增返还收入上解70444万元）。

当年可用资金：2022年全区当年一般公共预算收入合计2571416万元，其中地方一般公共预算收入1842865万元，一般公共预算转移支付补助收入728551万元；当年一般公共预算上解上级支出1475502万元。收支相抵，当年一般公共预算可用资金1095914万元。

（四）平衡情况

收支平衡情况：一般公共预算收入总计1403080万元，其中上年项目支出结转23357万元，当年一般公共预算可用资金1095914万元，另调入资金233809万元（含预算稳定调节基金调入520万元、政府性基金结余调入230708万元、国有资本经营预算调入2581万元），新增地方政府一般债收入20000万元，再融资一般债券转贷收入30000万元；一般公共预算支出总计1403080万元，其中一般公共预算总支出1341962万元，债券还本支出30500万元，援助其他地区支出7647万元，结转下年使用的项目支出22971万元。收支相抵，一般公共预算无结余。截止2022年底全区预算稳定调节基金无结余。

（五）收支决算情况

2022年地方一般公共预算收入1842865万元，完成调整预算的101.2%。

从收入决算的主要科目看（详见表1）：

增值税（50%部分）563202万元，完成调整预算的102.9%。

企业所得税（40%部分）471853万元，完成调整预算的101.9%。

个人所得税（40%部分）176148万元，完成调整预算的100.3%。

城市维护建设税118628万元，完成调整预算的102.1%。

其他税收389783 万元，完成调整预算的98.2%。

2022年当年一般公共预算支出1059375万元，完成调整预算的99.8%。

从支出决算的主要科目看（详见表2）：

一般公共服务支出132657万元，完成调整预算的99.7%。

公共安全支出140854万元，完成调整预算的99.9%。

教育支出304685万元，完成调整预算的99.9%。

科学技术支出70704万元，完成调整预算的99.8%。

文化旅游体育与传媒支出12184万元，完成调整预算的99.9%。

社会保障和就业支出87996万元，完成调整预算的99.5%。

卫生健康支出79520万元，完成调整预算的99.9%。

城乡社区支出190060万元，完成调整预算的100%。

商业服务业等支出14066万元，完成调整预算的99.8%

从基本支出经济分类情况看：工资福利支出545484万元，商品和服务支出51895万元，对个人和家庭补助支出15744万元，资本性支出1786万元（详见表4）。

2022年，全区行政事业单位财政拨款“三公”经费（因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费）支出合计1420万元，为预算数56.8%。

二、2022年政府性基金预算收支决算情况

（一）收入情况

2022年区政府性基金收入预算为5800万元，执行结果如下：当年政府性基金收入7409万元（详见表9，包括体育彩票公益金收入947万元、其他政府性基金收入6462万元），完成预算的127.7%，比上年增长262.7%，增长原因主要是专项用房清算收入一次性入库。

2022年区政府性基金总收入184073万元，其中当年政府性基金收入7409万元；新增地方政府专项债收入102400万元；再融资专项债券转贷收入65000万元；调入债券还本付息等资金9264万元。

（二）支出情况

2022年区政府性基金支出调整预算140180万元，执行结果如下：当年政府性基金支出139948万元，完成调整预算的99.8%，比上年下降37.3%，其中地方政府专项债支出102400万元；债务付息及发行费支出32274万元；其他支出5274万元（详见表10）。  

2022年区政府性基金总支出984591万元，其中当年政府性基金支出139948万元；上级转移支付支出704044万元；上年结转下年使用的基金支出140599万元。

（三）结算情况

当年可用资金：2022年全区当年政府性基金预算收入合计1033503万元，其中区政府性基金预算收入7409万元，政府性基金预算转移支付补助收入1026094万元；当年政府性基金预算上解上级支出3958万元。收支相抵，当年政府性基金预算可用资金1029545万元。

（四）平衡情况

收支平衡情况：2022年政府性基金上年结转资金142258万元；当年政府性基金可用资金1029545万元，另调入债券还本付息等资金9264万元，新增地方政府专项债收入102400万元，再融资专项债券转贷收入65000万元；政府性基金支出总计1117759万元，其中政府性基金总支出984591万元，地方政府专项债券还本支出66400万元，结转下年使用基金66768万元。收支相抵，调出至一般公共预算230708万元。

三、2022年国有资本经营预算收支决算情况

（一）收入情况

2022年区国有资本经营预算收入调整预算为8018万元，执行结果为8198万元，完成调整预算的102.2%，比上年增长91.6%（详见表14）。

（二）支出情况

2022年区国有资本经营预算支出调整预算为5617万元，执行结果为5617万元，完成调整预算的100%，比上年增长483.3%（详见表15）。

（三）结算情况

根据现行体制结算：当年国有资本经营预算收入8198万元，无补助收入和上解支出，当年可用资金8198万元。

（四）平衡情况

收支平衡情况：2022年当年国有资本经营预算可用资金8198万元；国有资本经营预算支出5617万元，调出至一般公共预算2581万元。2022年末无结余。

四、2022年社会保险基金预算收支决算情况

（一）收入情况

2022年区社会保险基金收入调整预算为96200万元（含财政补助收入40900万元），执行结果为96557万元，完成调整预算的100.4%，比上年增长7.4%（详见表18）。

（二）支出情况

2022年区社会保险基金支出调整预算为91100万元，执行结果为91248万元，完成调整预算的100.2%，比上年增长5.1%（详见表19）。

（三）结算情况

当年可用资金：当年社会保险基金预算收入96557万元，无上级补助收入和上解支出。当年可用资金96557万元。

（四）平衡情况

收支平衡情况：2022年社会保险基金上年结转资金13313万元；当年社会保险基金预算可用资金96557万元；社会保险基金预算支出91248元。2022年年末结余为18622万元。

五、2022年政府债务情况

（一）债务限额情况

2022年地方政府债务限额125.03亿元，其中一般债务限额22.81亿元，专项债务限额102.22亿元。

（二）债务余额情况

2022年年初债务余额112.97亿元。2022年发行政府债券21.74亿元，其中通过省政府代为发行地方政府再融资一般债券和专项债券9.5亿元，发行新增地方政府一般债券和专项债券12.24亿元；偿还到期政府债务9.69亿元，其中筹集资金还本支出0.19亿元，再融资债券还本支出9.5亿元。截止2022年底，全区政府债务余额125.02亿元，其中一般债务余额22.81亿元，专项债务余额102.21亿元。

（三）还本付息情况

2022年地方政府债务还本9.69亿元，付息3.92亿元，其中一般债务还本3.05亿元，付息0.71亿元；专项债务还本6.64亿元，付息3.21亿元。

（四）政府债券资金使用情况

2022年，全区新增一般债券2亿元。主要用于：义务教育1.63亿元，职业教育0.12亿元，道路0.2亿元，其他市政建设0.05亿元。新增专项债券10.24亿元，主要用于棚户区改造6.2亿元，公立医院2.46亿元，其他社会保障1.58亿元。

重大项目（2022年发债金额0.5亿元以上）债券资金使用情况。截至2022年底，债券资金均已全部拨付至项目单位。具体项目为：康桥健康产业园康桥单元FG03-A5-01、FG04-A5-02地块项目2.46亿元、灯塔单元XC0705-R21-05地块拆迁安置房2.2亿元、石桥单元XC0802-R21-06地块拆迁安置房1.6亿元、灯塔单元XC0701-R21-08地块拆迁安置房1.4亿元、祥符东单元GS0806-R21-10、GS0806-R21-13地块农转居公寓项目1亿元、庆隆小河单元GS0305-15公共服务设施项目0.6亿元、拱墅区上塘单元FG04-R22-01地块居住区配套公共服务设施0.5亿元。（详见附表23）

附表一：2022年一般公共预算收入决算表

附表二：2022年一般公共预算支出决算表

附表三：2022年一般公共预算本级支出决算表

附表四：2022年一般公共预算本级基本支出经济分类决算表

附表五：2022年区级部门一般公共预算省市专项转移支付支出决算表

附表六：2022年一般公共预算税收返还和转移支付表

附表七：2022年区本级一般公共预算税收返还和转移支付下达执行表

附表八：2022年转移支付决算情况表

附表九：2022 年政府性基金预算收入决算表

附表十：2022 年政府性基金预算支出决算表

附表十一：2022 年政府性基金预算本级支出决算表

附表十二：2022 年政府性基金预算转移支付表

附表十三：2022 年区本级政府性基金转移支付下达执行表

附表十四：2022 年国有资本经营预算收入决算表

附表十五：2022 年国有资本经营预算支出决算表

附表十六：2022 年国有资本经营预算本级支出决算表

附表十七：2022 年国有资本经营预算转移支付表

附表十八：2022 年社会保险基金预算收入决算表

附表十九：2022 年社会保险基金预算支出决算表

附表二十：2022 年地方政府一般债务余额情况表

附表二十一：2022 年地方政府专项债务余额情况表

附表二十二：2022 年地方政府债务限额及余额决算情况表

附表二十三：2022 年地方政府债券使用情况表

附表二十四：2022 年地方政府债务发行及还本付息情况表

再将全区2023年上半年预算执行情况报告如下：

2023年以来，全区财政工作深入贯彻落实区委、区政府的决策部署，聚焦全区中心工作，积极发挥财政职能作用，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，切实增强财政有力推进“三个一号工程”的使命感，奋力保障“三城五区”建设。

一、上半年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

上半年，全区累计完成地方一般公共预算收入1307139万元，比上年增长6.7%，完成人代会预算1898000万元的68.9%。

全区地方一般公共预算收入分科目完成情况如下：

增值税地方部分444840 万元，完成预算的65.8%。

企业所得税地方部分279997万元，完成预算的74.6%，主要是部分楼盘汇算清缴带动收入增长。

个人所得税地方部分96214万元，完成预算的52%。

城市维护建设税56468万元，完成预算的53%。

其他税收369961万元，完成预算的84.6%,主要是印花税缴纳从核定征收改为据实征收后增长较快。

罚没收入20565万元，完成预算的87.1%。

行政事业性收费4411万元，完成预算的64.9%。

国有资源有偿使用收入520万元，完成预算的86.7%。

专项收入（教育费附加等）34163万元,完成预算的39.3%，主要是教育费附加收入同比减收。

（二）一般公共预算支出执行情况

上半年，全区当年一般公共预算支出560954万元 ，比上年增加4.9%,完成人代会预算1161900万元的48.3%。

全区当年一般公共预算支出主要科目完成情况如下：

一般公共服务支出65103万元，完成预算的53.3%。

公共安全支出62611万元，完成预算的45%。

教育支出184112万元，完成预算的56.4%。

文化旅游体育与传媒支出6069万元，完成预算的19.8%。

社会保障和就业支出71099万元，完成预算的51.2%。

卫生健康支出41544万元，完成预算的49.9%。

节能环保支出5351万元，完成预算的123.6%。完成进度快主要因落实上级新出台的国四柴油车淘汰补助等增支政策。

城乡社区支出76885万元，完成预算的44.7%。

援助其他地区支出4005万元，完成预算的100%。

债务付息支出2956万元，完成预算的40.5%。

（三）政府性基金预算收支执行情况

上半年，全区政府性基金预算收入2401万元，完成预算的133.4%，完成进度较快主要是其他政府性基金收入较多；政府性基金预算支出30855万元，完成预算的86.2%，主要是新增专项债券支出1.97亿元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

上半年，国有资本经营预算收入尚未收缴入库；国有资本经营预算支出163万元，完成预算的2.5%。主要因国企改革后国有资本收入上缴单位存在变动，目前新办法正在拟定中，待办法出台并明确国有资本收入上缴单位后进行收缴，收入上缴及支出工作将在下半年完成。

（五）社会保险基金预算收支执行情况

上半年，全区社会保险基金预算收入58702万元，完成预算的69.4%，其中机关事业单位基本养老保险费收入24834万元，基本养老保险基金财政补助收入32818万元，其他收入1050万元。社会保险基金预算支出48111万元，完成预算的50.9%。

二、上半年财政管理工作情况

今年以来，在区委、区政府坚强领导下，财政工作紧紧围绕经济社会发展大局，科学把握新形势新任务新要求，坚持稳字当头，稳中求进，在奋力打造时尚之都数字新城运河明珠中展现有力担当。

（一）以要素保障为重点，助力经济稳进提质

一是夯实收入基础。科学研判经济形势，围绕核心指标月度晾晒情况，强化财税联动，推动收入持续增长。优化完善基金管理办法，加快推进产业基金投资项目落地，上半年通过与杭实、复星创富、财通资本等头部投资机构、产业龙头企业合作，实际落地子基金项目3个，总规模11.6亿元，区基金出资2.5亿元，带动社会资本出资9.1亿元。直接投资项目1个，区基金投资3500万元，支持我区“1+4”主导产业发展。二是加力政策扶持。落实省稳工稳产18条、市“抢先机、拼经济”30条、“开门红”10条系列政策，制定稳进提质“拱16条”，出台“现代服务业最强区27条”“新材料新能源产业9条”“双百”企业礼遇“十条”“提速二季度 决胜半年红”优化营商环境十大政策，其中全区涉及财政补助相关政策71条，上半年企业扶持政策资金累计支出6.82亿元。三是优化营商环境。积极响应优化营商环境“一号改革工程”，在全省首推区域跨部门批量采购工作，全市首推政府采购共享评标室、全市先行开展跨省域“1+N”远程异地评审，被中国政府采购网等平台广泛宣传，“政府绿色采购实践与推广”的经验做法获财政部肯定推广。拱墅区获评“2022-2023”年度“全国政府采购百强区（市、县）”、区财政局获评“2022-2023”年度“优化政府采购营商环境先进单位”荣誉称号。拱墅区作为唯一区县代表受邀参加长三角区域政府采购协同发展座谈会，区委书记李志龙在会上交流发言。

（二）以改革破难为先导，突破发展关键节点

一是高效统筹整合资金。强化集中财力办大事，加强结转结余资金清理，盘活各类沉淀资金及统筹上级补助存量资金，优先确保“三保支出”和区委区政府重点项目支出。二是有序推进财政管理改革。出台《拱墅区优化区街财政体制实施方案》，优化迭代区街财政管理体制，进一步理顺区与街道的财政分配体系，激发街道内生动力，推动区域高质量发展。构建“横向一体化、纵向集中化、系统平台化”的亚运财务管理体系，推动预算编制、执行、采购管理、物资管理等有机衔接。以驾驶舱打造为载体，实现预算—执行—采购—资产“四库贯通”。三是持续推进国企国资改革。持续完善国企运营监管制度建设，出台《拱墅区国有企业经营管理办法》、《拱墅区国有企业综合考核评价实施细则》等9个区级监管文件，搭建“内控+管控+防控”三控机制。组织国企编制中长期发展规划，优化国企综合考核评价机制，理清国企发展目标。出台《拱墅区区属国有企业房产出租管理暂行办法》，提高国有资产经营效益。清单式分类推动国有房产确权办证进程，完善国有房产精细化管理机制。

（三）以提能增效为目标，牢筑财政监管防线

一是扎实开展财政监督年活动。深入开展财政监督年活动，围绕健全联动机制、保障决策落实、开展问题整治、推进自身变革等内容，明确财会监督任务清单。开展政府购买服务监督检查，对13家单位、30余个项目进行实地检查。积极推进“互联网+监管”，开展双随机检查和掌上执法24次。完善区级行政事业单位公款竞争性存放制度，开展公款管理专项督查。开展预算执行监督专项行动，提高预算执行规范性。高质量完成预决算公开监督检查工作，位列全省县（市、区）2021年度预决算公开度第一，得到区主要领导批示肯定。二是深化预算绩效管理。加强事前绩效评估，对10个项目实施事前绩效评估，资金核减率12%。推进部门整体绩效目标在线申报，开展2022年度预算项目和部门整体绩效自评及绩效抽评，对4家部门街道开展部门整体绩效评价和财政运行综合绩效评价。三是强化政府债务管理。加强纵向、横向对接，全力推进债务监管，强化风险防范。上半年争取各类债券资金40.79亿元，其中专项债券24.99亿元，一般债券1亿元，再融资债券14.8亿元。

（四）以党建引领为根本，夯实组织变革基础

一是理论武装培根铸魂。深入学习宣传贯彻党的二十大精神，按照适度提前、不等不靠原则开展主题教育，严格落实“第一议题”制度，通过书记领学、班子研学、支部促学、个人自学等多样形式提升理论学习质量。二是红色领航服务“两仗”。聚焦打赢“经济翻身仗”“亚运攻坚战”，发挥“红管家”、“财数智”、“惠助企”等三大支部品牌的示范引领作用，打造收支运行保障、亚运项目保障等13支攻坚团队，深入开展岗位建功争先行动。围绕国企改革重点任务“路线图”，将党建优势融入国企改革发展全过程，推动国有企业党建整体建强。三是纵深推进清廉建设。持续擦亮“五廉五线”清廉机关品牌，打造廉洁文化与财政文化相结合的文化阵地清廉长廊、廉政教育与“清廉书吧”相结合的精神阵地“清风话室”。深化“三不腐”能力指数体系应用，推进“清廉科室”创建工作，制定出台财企（部门）交往行为正负面清单和清廉国企建设文件，规范清廉机制运行。

三、下步工作

上半年，在区委区政府的正确领导、区人大的有效监督和区政协的大力支持下，在全区上下的共同努力下，财政工作取得了较好的成绩，为完成全年目标任务打下良好基础。下一步，我们将围绕区委、区政府的决策部署，全力以赴抓好以下工作，助推高质量发展。

（一）强化财政担当，服务保障“两场硬仗”。强化财政职能作用，通过加强产业扶持、完善财政政策、抓好财源建设、优化营商环境、增强要素集聚等多种举措，着力支持高质量发展。强化财政服务保障作用，按照“简约、安全、精彩”理念、落实相关经费。

（二）坚持厉行节约，推进政府过紧日子。结合《浙江省省级机关过紧日子评价办法（试行）》实施契机，进一步加大对政府“过紧日子”的宣传力度，从加强源头管控、强化预算约束、深化“三公”管理等多领域着手，形成政府“过紧日子”的长效管理机制，进一步压实管财、理财、用财责任，提升财政资金配置效率。

（三）加强财政引导，放大资金投入效应。对标“三个一号工程”，加快推动新产业基金管理办法落地生效，加强与行业龙头企业、社会投资机构、省市政府产业基金投资平台的沟通对接，充分发挥产业基金的引导、撬动作用，争取为我区导入优质产业和人才资源。聚焦扩大有效投资、科技创新等8大领域，加快“8+4”项目资金执行，加快资金拨付进度，提高财政资金使用效率，有效助推经济平稳回升。

（四）持续推进改革，激发财政发展活力。持续推进预算一体化建设，推动横向覆盖、纵向贯通。推动共享评标室、远程异地评标等创新亮点工作提质扩面，政府采购支持绿色建材试点开展第三方评价和验收，确保取得改革成效。持续推进国企党建、国企清廉单元建设、智慧国资系统建设，有序推进“公物仓”管理落地和国有房产确权办证工作。

（五）突出强调绩效，凝聚财政监管合力。持续推进财会监督年活动，完善财会监督与其他监督贯通协同机制，合力提升财会监督效能。加强预算绩效管理成果应用，制定发现共性问题清单，压实部门主体责任，强化部门绩效意识。加强土地出让全过程管理，研究专项债券收入归集、使用等机制，制定区级收益归集方案，加强专项债券“借、用、管、还”闭环管理。

政府决算公开补充说明

一、2022年财政转移支付安排

拱墅区无乡镇，无对下转移支付情况。

二、2022年预算绩效管理情况

2022年，拱墅区按照省市深化预算绩效管理工作部署，积极推进预算绩效管理改革，提升财政资金使用效益。一是坚持整体推进。整体谋划绩效评价重点项目，围绕财政日常管理发现的薄弱环节和问题，对9个项目开展重点绩效评价，涉及资金10.27亿元。与预算同步布置绩效工作，实现绩效目标申报和和预算编制同步、绩效目标调整和预算调整同步、绩效目标监控和执行进度监管同步。二是夯实管理基础。全面分析梳理预算绩效管理制度，夯实工作制度基础。开展预算绩效管理宣传和培训，结合预算编制培训、绩效指标库建设、绩效管理制度修订、预算管理一体化应用等，采用多形式开展绩效培训，提高部门绩效意识和管理水平。三是完善绩效指标库建设。进一步健全项目和部门整体绩效指标库体系，涉及项目2000余个、部门（街道）整体74个、涉及指标16514条。四是开展部门整体绩效管理。围绕财政管理改革要求、部门管理和部门履职效果三个维度，构建部门整体绩效指标和街道财政运行综合绩效评价指标，将部门整体绩效管理与预算管理、数字化改革、财政监督深度融合。构建以街道财政运行管理为核心的整体绩效管理体系获得省财政厅发文推广。五是深化全过程绩效管理。开展绩效目标实质性审核，提高绩效目标与预算编制的紧密性；开展绩效“双监控”，对重点项目实施线上重点监控；推进绩效自评、实地抽评、部门评价和财政重点评价相结合，实现项目、街道财政运行和部门整体绩效自评全覆盖，部门绩效自评质量稳步提升。加强自评抽查，对350个项目开展自评抽查和实地抽查。实施规范重大项目实质性审核机制经验做法获得省财政厅发文推广。六是加强结果运用。根据绩效管理和财政监督发现问题，制定共性问题清单，供部门对照自查自纠。强化结果应用，把绩效评价结果作为安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。

三、2022年重大政策和重点项目绩效执行结果情况

为深化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，拱墅区财政局对数字赋能信息化建设项目开展了绩效评价。相关情况如下：

（一）项目基本情况

1、项目绩效目标：通过项目实施，进一步保障各类信息化平台应用与服务工作，促进数据共享能力覆盖全区各部门、各街道，完善数据资源管理，增强数据应用效能，提升信息化水平。

2、项目目标完成情况。按照相关要求，上架应用目录、数据目录、数据接口资源等。建立了拱墅区各类数字资源“5+3”目录管理体系，数据共享能力覆盖全区各部门、各街道，面向拱墅区各部门、街道提供数据支持。完成区级、街道、社区三级数据仓建设，完成6类28个条线业务的数据提取，建设人口、法人、房屋三实数据库。按照街道、社区属地原则，通过统一地址信息实现了省市回流数据、区级数据自动分解入仓。建设、完善拱墅区一体化智能化公共数据平台，为最多跑一次、社区智治在线·一表通、区纪委区监委清廉社区、民政一表通、和睦未来社区、渣土、城市眼云共治、防涝智治、驾驶舱、三级数仓、湖墅通等应用提供数据支撑。数据仓完成构建了“民情画布”、“老年人变化”、“一房一户”、“个人数据档案”和“企业数据档案”等贴合基层需求的数据场景。

（二）评价发现的问题

一是预算编制科学性有待提高，项目预算执行率偏低。二是项目资产管理不够规范。三是项目管理规范性不足，部分项目建设存在延期。

（三）相关意见与建议

一是强化预算刚性约束，优化资金配置效率。二是完善项目资产管理，完善资产账务处理，规范资产管理系统录入。三是加强项目管理，加强项目绩效跟踪力度，及时跟进项目后续进度，充分发挥资金使用效益。四是规范项目实施流程，严格按照项目管理规定执行。

2022年决算报告和2023半年度预算报告（附件）.pdf